说到因为现金流断裂而破产的公司，你会想到哪一家？
我们印象最深、时间距离最近的破产案，或许是今年3月份暴雷的硅谷银行。
虽然它倒闭的主要原因，是美联储的快速加息。
但究其原因，还是因为硅谷银行的资产配置过于激进，对于现金流，没有做好充足的把控。
据美国银行的一项研究显示，82%的小企业失败原因，是出在现金流管理不善上。
对跨境卖家来说，由于存在库存、运营、跨境物流等多方面成本，且受外部环境影响较大，卖家管理现金流的难度，也比一般国内公司，要高出许多。
卖家可以通过定期内部审计、减少不必要成本等方法，可以最大程度地降低现金流断裂的风险。
01 想看企业财务是否健康，注意这几个关键指标
现金流管理，不止是简单的定期查看银行卡余额，还需要规划、跟踪和控制现金进出企业的过程。
这其中还涉及预测未来的现金需求，以及用恰当的方式管理多余的现金，等等。
卖家可以重点关注这三个关键指标：
自由现金流、经营现金流、应付未付天数。
1.自由现金流
「公式：自由现金流=净收入+折旧/摊销-营运资本变动-资本支出」
自由现金流的多少，可以用于评估企业当下可用的现金数量。
该指标可帮助企业在购买资产，或扩充团队人员方面，做出正确的决策。
为了保证决策的准确度，公司还要确定有哪些负债、什么时候到期，等等。
2.经营现金流
「公式：经营现金流=营业收入+折旧-税收+营运资金变动」
经营现金流和自由现金流差不多，都是用于查看企业还有多少现金可用。
但两者区别在于，自由现金流会更多地考虑业务以外的现金变动情况，例如购置或出售房产、机械设备等情况；
而经营现金流，则是侧重于从银行获得贷款的情况。
3.应付未付天数(Days Payable Outstanding, DPO)
「公式：应付账款x天数÷销售成本（COGS）=DPO」
DPO指的是支付现有供应商发票时，所需的天数。
对于想要进行资产购买或收购的公司来说，增加DPO，可以有效改善公司的现金流情况。
美国著名的零售商店Macy’s，在2021年就用了164天，来结算所有的付款，比2020年增加了30天。
有报告显示，由于DPO的增加，Macy’s的现金流也相应的增加了。
但是，DPO也不是越久越好。
DPO越高，给企业带来负面舆论的可能性也越大。
因为较高的DPO，有时也代表着企业可能缺少用于支付供应商的现金。
而对于跨境卖家来说，找到供应商需求，和现金流需求之间的平衡点，是维持公司正常运转的重要条件之一。
02 想管理现金流，记得走好这三步
第一，跨境卖家要充分利用供应商提供的提前付款折扣。
顾名思义，提前付款折扣是卖家为了鼓励买家尽早付款，而给出的优惠。
通过提前付款，跨境企业可以降低购买商品的成本，还能有效维护供应商的关系。
第二，密切关注公司的所有支出。
想要提高自身收入，卖家首先要意识到手头有没有足够的资金，支撑自己去做更多。
做好现金流的可视性管理，可以让财务团队对支出进行监控，预测可能会出现的财务压力。
如果公司想要进一步削减成本，则更需要密切关注支出情况，看看可以在哪些方面削减开支。
第三，定期进行内部审计。
通过对已有的会计记录、现金持有量和其他财务指标进行审计，能够保证公司已有的记录，可以准确反映现下公司的财务状况。
除此之外，内部审计还有一个非常重要的目标：
降低会计部门内部的管理风险，并确定应改进的流程。
卖家在落地北美的过程中，有关于财税方面的疑惑呢？欢迎留言，一起探讨~
（文章来源：艾凡咨询公众号）
